Nowa firma w Ełku a ZUS – ulgi na start i planowanie składek

Decyzja o założeniu własnej firmy to duży krok. W Ełku i całym powiecie ełckim co roku powstają nowe sklepy, warsztaty, salony usługowe i firmy remontowe. Jedno z pierwszych pytań, które zadaje sobie przyszły przedsiębiorca, dotyczy kosztów. Składki ZUS na start w Ełku wcale nie muszą od razu obciążać budżetu w pełnej wysokości. Przepisy przewidują kilka etapów ulg, które pozwalają spokojnie rozkręcić działalność.

W tym tekście wyjaśniamy, jak działają te rozwiązania, w jakiej kolejności się z nich korzysta i jak zaplanować wydatki. Celowo nie podajemy kwot, bo zmieniają się one co roku wraz z płacą minimalną i przeciętnym wynagrodzeniem.

Dwa rodzaje składek, o których musisz wiedzieć

Każdy przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność opłaca dwie grupy należności.

Pierwsza to składki społeczne:

• emerytalna,
• rentowa,
• wypadkowa,
• chorobowa, która jest dobrowolna,
• Fundusz Pracy, w zależności od sytuacji.

Druga to składka zdrowotna. Daje ona prawo do korzystania z publicznej opieki zdrowotnej. Jej wysokość zależy od formy opodatkowania, czyli skali podatkowej, podatku liniowego lub ryczałtu.

Najważniejsza informacja na start brzmi tak. Ulgi dotyczą składek społecznych, a składkę zdrowotną płacisz od początku. Wielu nowych przedsiębiorców o tym zapomina i dziwi się pierwszemu przelewowi do ZUS.

Etap pierwszy, czyli ulga na start

Ulga na start pozwala przez pierwsze sześć pełnych miesięcy prowadzenia firmy nie płacić składek społecznych. Jeśli działalność ruszy w połowie miesiąca, ten niepełny miesiąc także jest objęty ulgą. W tym czasie opłacasz wyłącznie składkę zdrowotną.

Z ulgi nie skorzystasz, jeśli:

• prowadziłeś działalność w ciągu ostatnich 60 miesięcy,
• świadczysz dla byłego pracodawcy usługi, które wykonywałeś na etacie w tym lub poprzednim roku.

Trzeba pamiętać o konsekwencjach. Przez pół roku nie masz ubezpieczenia chorobowego ani wypadkowego, a okres ten nie buduje przyszłej emerytury. Jeśli w tym czasie zachorujesz, nie dostaniesz zasiłku z ZUS. Możesz jednak zrezygnować z ulgi wcześniej.

Etap drugi, czyli preferencyjne składki

Po zakończeniu ulgi na start przychodzi czas na preferencyjny ZUS. Przez kolejne 24 miesiące płacisz składki społeczne od obniżonej podstawy, wyraźnie niższej niż standardowa. Masz już wtedy pełną ochronę ubezpieczeniową, choć świadczenia, np. zasiłek chorobowy, są liczone od tej mniejszej podstawy.

Z preferencyjnych składek można skorzystać także bez wcześniejszej ulgi na start. Warunki wyłączenia są podobne. Nie dotyczą one osób, które niedawno prowadziły firmę, ani pracujących dla byłego pracodawcy w tym samym zakresie.

Etap trzeci, czyli Mały ZUS Plus

Gdy minie okres preferencyjny, firmy o niewielkich przychodach mogą przejść na Mały ZUS Plus. W tym rozwiązaniu podstawa składek społecznych zależy od dochodu z poprzedniego roku. Kto zarabia mniej, płaci mniej.

Najważniejsze zasady:

• z ulgi korzystasz, jeśli przychód z poprzedniego roku nie przekroczył limitu ustawowego,
• działalność musiała być prowadzona w poprzednim roku przez co najmniej 60 dni,
• Mały ZUS Plus przysługuje łącznie przez 36 miesięcy w ciągu kolejnych 60 miesięcy,
• zgłoszenie składa się w określonym terminie, zwykle na początku roku.

Po wykorzystaniu wszystkich ulg przechodzisz na pełne składki od standardowej podstawy.

Przykładowa ścieżka przedsiębiorcy

Wyobraź sobie osobę, która otwiera w Ełku małą pracownię krawiecką. Przez pierwsze pół roku płaci tylko składkę zdrowotną i inwestuje w maszyny oraz reklamę. Kolejne dwa lata opłaca preferencyjny ZUS i stopniowo buduje stałą grupę klientów. Jeśli przychody pozostaną niewielkie, przez kolejne lata może korzystać z Małego ZUS Plus. Dopiero potem zaczyna płacić pełne składki. W tym czasie firma ma szansę urosnąć na tyle, by wyższe obciążenie nie było problemem. Taki scenariusz pokazuje, jak ważne jest planowanie z wyprzedzeniem.

Jak zaplanować koszty pierwszych lat

Ulgi są pomocne, ale ich największą pułapką jest złudne poczucie, że firma jest tania w utrzymaniu. Po kilku miesiącach lub latach składki rosną i nagle obciążenie jest kilka razy większe.

Zbuduj harmonogram składek

Przygotuj prosty arkusz z podziałem na etapy. Zapisz, kiedy kończy się ulga na start, kiedy preferencyjny ZUS i od kiedy możesz wejść w Mały ZUS Plus. Dzięki temu nie zaskoczy cię żadna podwyżka.

Odkładaj z wyprzedzeniem

Dobrym nawykiem jest odkładanie co miesiąc części przychodu na przyszłe składki i podatki. Już w okresie ulgi na start warto „ćwiczyć” płacenie pełnej kwoty, tyle że na własne konto oszczędnościowe.

Pomyśl o dobrowolnym chorobowym

Ubezpieczenie chorobowe jest dobrowolne, ale bez niego nie dostaniesz zasiłku w czasie choroby. Dla wielu osób prowadzących firmę w pojedynkę to istotne zabezpieczenie.

Skorzystaj z pomocy

Lokalne biuro rachunkowe pomoże dobrać formę opodatkowania i dopilnuje terminów. Warto też sprawdzić, czy Powiatowy Urząd Pracy w Ełku prowadzi nabór na dofinansowanie na rozpoczęcie działalności dla osób bezrobotnych.

Formalności przy rejestracji firmy

Wniosek o wpis do CEIDG składa się online lub w urzędzie miasta. Już we wniosku zaznaczasz, z jakiej ulgi chcesz skorzystać. ZUS otrzymuje informacje z CEIDG, ale zgłoszenie do ubezpieczeń trzeba złożyć w ciągu 7 dni od rozpoczęcia działalności. Gdy firma już działa, dobrym krokiem promocyjnym jest wpis do lokalnego katalogu. Możesz dodać firmę do katalogu i dotrzeć do klientów z Ełku i okolic.

Najczęściej zadawane pytania

Czy na uldze na start płaci się cokolwiek do ZUS?

Tak, płacisz składkę zdrowotną. Zwolnienie dotyczy tylko składek społecznych przez pierwsze sześć pełnych miesięcy działalności.

Czy można pominąć ulgę na start i od razu płacić preferencyjny ZUS?

Tak. Każdy etap ulg jest dobrowolny. Możesz od razu wybrać preferencyjne składki albo nawet pełny ZUS.

Ile trwają wszystkie ulgi łącznie?

Ulga na start trwa do sześciu miesięcy, preferencyjny ZUS 24 miesiące, a Mały ZUS Plus łącznie 36 miesięcy w ciągu kolejnych pięciu lat, jeśli spełniasz warunki.

Czy w czasie ulg mam prawo do zasiłku chorobowego?

W czasie ulgi na start nie. Przy preferencyjnym ZUS i Małym ZUS Plus tak, jeśli opłacasz dobrowolne ubezpieczenie chorobowe.

Podsumowanie

Składki ZUS na start w Ełku można rozłożyć na wygodne etapy. Najpierw ulga na start, potem preferencyjny ZUS, a następnie Mały ZUS Plus. Pamiętaj o składce zdrowotnej płaconej od pierwszego miesiąca i o tym, że ulgi kiedyś się kończą. Rozsądny harmonogram i regularne oszczędzanie pozwolą przejść przez kolejne etapy bez stresu i skupić się na rozwoju firmy.